İçeriğe atla
HesaplamaRehberi

KDV Tevkifatı Hesaplama

Tevkifat oranına göre alıcının sorumlu sıfatıyla beyan edeceği ve satıcıya ödenecek KDV tutarlarını ayırın.

Değerleri girin

TL

Değerleri girin, sonuç burada döküm halinde çıkar.
2026 parametreleriyle hesaplandı

Bu hesapta kullanılan resmî değerler

Yapım işleri
2/10
Makine montaj
3/10
Danışmanlık, denetim
4/10
Fason tekstil, yemek
5/10
İşgücü temini
7/10
Temizlik, bahçe bakım
9/10
Yasal dayanak
KDV Genel Uygulama Tebliği

Değerler değiştiğinde tek bir dosyada güncellenir; sayfa anında yeni tarifeye geçer.

Tevkifat nasıl çalışır

KDV tevkifatında vergi, satıcı yerine kısmen ya da tamamen alıcı tarafından vergi dairesine yatırılır. Amaç, tahsilatı güvence altına almaktir.

Hesaplanan KDV = matrah x KDV oranı
Tevkif edilen KDV = hesaplanan KDV x (tevkifat oranı / 10)
Satıcıya ödenen = matrah + (hesaplanan KDV - tevkif edilen)

Fatura üzerinde toplam KDV değişmez; sadece bölünür. Satıcı, kendi payına düşeni beyan eder; alıcı tevkif ettiği kısmı 2 numaralı KDV beyannamesi ile sorumlu sıfatıyla beyan eder ve öder.

Kim tevkifat yapmak zorunda

Kısmi tevkifat, iki grup alıcı için zorunludur:

  • KDV mükellefleri: yalnızca tebliğle belirlenmiş işlemlerde (yapım işleri, temizlik, işgücü temini, danışmanlık gibi).
  • Belirlenmiş alıcılar: kamu kurumları, kamu iktisadi teşebbüsleri, bankalar, sigorta şirketleri, borsada işlem gören şirketler gibi listede yer alan kuruluşlar. Bunlar daha geniş bir işlem kümesinde tevkifat yapar.

Tevkifat yapılması gerekirken yapılmazsa, vergi alıcıdan cezası ve gecikme faiziyle istenir. Bu yüzden hizmet alırken karşı tarafın ve işlemin tevkifat kapsamında olup olmadığını baştan kontrol etmek gerekir.

Kaynaklar

Bu sayfadaki tarife ve tutarlar aşağıdaki birincil kaynaklardan takip edilir.

Kaynakların tam listesi kaynaklar sayfasında. Hesaplama yöntemi için metodoloji sayfasına bakabilirsiniz.

Sıkça sorulan sorular

Tevkifatlı faturada satıcı ne kadar KDV beyan eder
Yalnızca kendi payına düşen kısmı. Örneğin 9/10 tevkifatta hesaplanan KDV'nin onda birini satıcı, onda dokuzunu alıcı beyan eder.
Tevkif edilen KDV'yi alıcı indirebilir mi
Evet. Alıcı, sorumlu sıfatıyla beyan edip ödediği KDV'yi aynı dönemde 1 numaralı beyannamesinde indirim konusu yapar. Nakit akışı açısından geçici bir yüktür.
Tevkifatta alt sınır var mi
Kısmi tevkifat uygulamasında, belirlenen tutarı aşmayan işlemlerde tevkifat yapılmaz. Sınır her yıl güncellenir; güncel tutar için KDV Genel Uygulama Tebliğine bakılmalıdır.

İlgili hesaplamalar

KDV Hesaplama Tutara KDV ekleyin ya da KDV dahil fiyattan vergiyi ayırın. Kurumlar Vergisi Hesaplama Ticari kârdan kurumlar vergisi ve kâr dağıtım stopajı. Kira Stopajı Hesaplama İşyeri kirasında brütten nete stopaj ve muhtasar tutarı. Damga Vergisi Hesaplama Sözleşme, kira, ihale ve ücret ödemesinde damga vergisi. MTV Hesaplama Motor hacmi, yaş ve taşıt değerine göre 2026 motorlu taşıtlar vergisi. Gelir Vergisi Hesaplama 2026 tarifesine göre ücret ve ücret dışı gelirin vergisi. Tapu Harcı Hesaplama Satış bedeli üzerinden alıcı ve satıcı harcı, döner sermaye. Kira Geliri Vergisi Hesaplama Konut ve işyeri kira gelirinin yıllık beyan vergisi. Emlak Vergisi Hesaplama Rayiç değere göre mesken, işyeri, arsa ve arazi emlak vergisi. Stopaj Hesaplama Kira, serbest meslek, kâr payı ve telif ödemelerinde stopaj kesintisi. ÖTV Hesaplama Araç matrahına göre ÖTV ve KDV dahil satış fiyatı. Gümrük Vergisi Hesaplama Yurtdışı alışverişinde gümrük vergisi ve toplam maliyet.

Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır. Resmî tutar için ilgili kurumun kendi hesabını esas alın.